關(guān)于2012年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果的說明

　　國家審計(jì)署剛剛向社會(huì)公布了中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱“中船集團(tuán)”)2012年財(cái)務(wù)收支的審計(jì)情況。報(bào)告對(duì)中船集團(tuán)近年來在軍工生產(chǎn)中的地位和作用，以及面對(duì)國際金融危機(jī)主動(dòng)采取應(yīng)對(duì)措施、推動(dòng)產(chǎn)品優(yōu)化升級(jí)、努力調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、連續(xù)4年生產(chǎn)總量居世界造船集團(tuán)第二位等方面取得的成績(jī)給予了充分肯定和積極評(píng)價(jià)，同時(shí)指出了中船集團(tuán)在內(nèi)部管理和重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)方面存在不夠規(guī)范、對(duì)下屬單位管控能力不足，企業(yè)整體管理有待加強(qiáng)的問題。

　　中船集團(tuán)高度重視此次審計(jì)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題深入整改。審計(jì)期間，中船集團(tuán)積極配合國家審計(jì)署開展工作，并采取“邊審計(jì)邊整改”的方式進(jìn)行積極整改，制定、修改、完善多項(xiàng)規(guī)章制度，堵塞管理漏洞。目前，涉及會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)、內(nèi)部管理的有關(guān)問題已基本整改完畢。按照國家審計(jì)署的要求，中船集團(tuán)已在官方網(wǎng)站公布了問題整改結(jié)果，歡迎廣大關(guān)心中船集團(tuán)成長的人士予以監(jiān)督。

　　中船集團(tuán)真誠感謝國家審計(jì)署的幫助和指導(dǎo)，希望更多地得到社會(huì)各界的關(guān)心和監(jiān)督，并將以此次審計(jì)整改為契機(jī)，進(jìn)一步查找自身缺陷和不足，加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善相關(guān)制度，規(guī)范流程操作，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，實(shí)行科學(xué)、民主決策，不斷推進(jìn)依法經(jīng)營和規(guī)范運(yùn)作長效機(jī)制的建立，推動(dòng)集團(tuán)科學(xué)、持續(xù)和健康發(fā)展。我們堅(jiān)信，在社會(huì)各界的關(guān)心、支持和幫助下，中船集團(tuán)將緊緊圍繞發(fā)展海洋經(jīng)濟(jì)、建設(shè)海洋強(qiáng)國和強(qiáng)大國防的國家戰(zhàn)略任務(wù)，堅(jiān)持軍品第一、軍民融合不動(dòng)搖，推進(jìn)全面轉(zhuǎn)型，向“軍民高度融合、造船能力最強(qiáng)、適度相關(guān)多元、國際競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的產(chǎn)融一體化創(chuàng)新型企業(yè)集團(tuán)”目標(biāo)而激情進(jìn)取，努力發(fā)展成為世界第一大造船企業(yè)集團(tuán)。

　　附件：關(guān)于2012年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果整改情況的公告

　　2013年審計(jì)署派出審計(jì)組，對(duì)中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱中船集團(tuán))2012年度財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)延伸至相關(guān)年度。2014年1月27日，中船集團(tuán)正式收到審計(jì)署的《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定》。

　　審計(jì)報(bào)告充分肯定了2008年以來中船集團(tuán)在軍工生產(chǎn)中的地位和作用，以及面對(duì)金融危機(jī)，主動(dòng)采取應(yīng)對(duì)措施、推動(dòng)產(chǎn)品優(yōu)化升級(jí)、努力調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、連續(xù)4年生產(chǎn)總量居世界造船集團(tuán)第2位等方面取得的成績(jī)，同時(shí)也客觀指出在經(jīng)營管理中存在的問題，提出了進(jìn)一步改進(jìn)的意見和建議。

　　中船集團(tuán)自始至終高度重視這次審計(jì)及針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，要求各單位將這次審計(jì)作為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找差距、進(jìn)一步增強(qiáng)和改進(jìn)公司經(jīng)營管理的良好契機(jī)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，集團(tuán)公司在審計(jì)過程中已要求各單位堅(jiān)持“邊審邊改”，認(rèn)真制訂整改措施，落實(shí)整改責(zé)任、限期整改到位。截至目前，審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定中涉及的問題絕大部分已整改完畢，個(gè)別問題則仍積極整改中。現(xiàn)將整改情況公告如下：

　　一、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面

　　(一)中船集團(tuán)及部分所屬單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面的問題已進(jìn)行整改，對(duì)少計(jì)利息、收入等問題已于2013年12月按規(guī)定要求調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，規(guī)范了合并報(bào)表的編制。

　　(二)對(duì)中船集團(tuán)合并報(bào)表關(guān)聯(lián)交易抵消不完整問題，繼續(xù)積極與相關(guān)單位聯(lián)系、溝通，協(xié)商解決有關(guān)歷史遺留問題，并在2014年決算報(bào)表中進(jìn)行抵銷。

　　(三)2012年合并范圍不全問題，根據(jù)中船集團(tuán)產(chǎn)權(quán)清理整頓工作方案，匯海船舶設(shè)備有限公司被列入退出參股范圍，目前正在清理過程中。

　　(四)中船集團(tuán)下屬單位會(huì)議費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)補(bǔ)助費(fèi)核算不規(guī)范問題已按規(guī)定進(jìn)行整改，并修訂和完善了相關(guān)制度，對(duì)相關(guān)人員的責(zé)任追究及處分正在處理中。

　　二、重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)方面

　　(一)中船集團(tuán)于2013年實(shí)施的全面轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略，按適度相關(guān)多元原則，確定了軍為核心六大產(chǎn)業(yè)板塊綜合協(xié)調(diào)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方針，船舶業(yè)務(wù)與其它非船業(yè)務(wù)板塊收入比例已優(yōu)化到54：46，對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理問題已積極整改。

　　(二)中船集團(tuán)物資集中采購公開性和競(jìng)爭(zhēng)性不強(qiáng)的問題已整改，相關(guān)制度已完善，相關(guān)監(jiān)督機(jī)制已建立。

　　(三)中船集團(tuán)針對(duì)經(jīng)營接單缺乏充分論證問題，2012年6月已下發(fā)、修訂相關(guān)辦法，調(diào)整市場(chǎng)經(jīng)營方針，確立了 “項(xiàng)目現(xiàn)金流為正”的接單原則，并加強(qiáng)指導(dǎo)。

　　三、內(nèi)部管理方面

　　(一)中船集團(tuán)對(duì)信托理財(cái)、勞務(wù)采購、對(duì)外借款等管理制度已完善，2012年7月已成立集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)構(gòu)并開展工作，建立了集團(tuán)各層級(jí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度。

　　(二)中船集團(tuán)對(duì)所屬企業(yè)管控薄弱問題已通過加強(qiáng)管理、完善制度、內(nèi)控建設(shè)、管理提升、規(guī)范核算等進(jìn)行整改。

　　(三)中船集團(tuán)所屬單位資本運(yùn)作未嚴(yán)格執(zhí)行止損制度問題，已強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目投后的管理，并形成制度化的工作流程，應(yīng)急預(yù)案機(jī)制已建立和完善。

　　(四)中船集團(tuán)對(duì)辦公用品和禮品管理不到位、公車費(fèi)用超規(guī)定限額問題已整改，相關(guān)制度已建立，并細(xì)化了管理辦法和流程，管理責(zé)任已落實(shí)到具體部門和人員。

　　(五)關(guān)于歷史遺留的所屬企業(yè)中層管理人員持有江陰市華澄實(shí)業(yè)有限公司的股份正在進(jìn)行清退；中船集團(tuán)企業(yè)年金制度已于2014年5月23日獲批，個(gè)別企業(yè)年金制度未備案問題亦同步解決。

　　(六)對(duì)信息系統(tǒng)方面的問題，中船集團(tuán)已建立和落實(shí)網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制，管控信息集成平臺(tái)正在建設(shè)中，已調(diào)整明確“十二五”后兩年信息化工作重點(diǎn)。

　　中船集團(tuán)將以審計(jì)整改為契機(jī)，積極研究落實(shí)審計(jì)整改建議，做精做實(shí)基礎(chǔ)管理，深入推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，全面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，持續(xù)推動(dòng)管理水平提升。